Réformes prudentielles: ce que la BCT attend concrètement des banques
vendredi 23, mai 2025
La Banque centrale de Tunisie (BCT) a publié une nouvelle circulaire (n°2025-08) appelant les banques et établissements financiers à mettre en œuvre, dans un délai de trois mois, un plan stratégique et opérationnel pour l’adoption de profondes réformes prudentielles et normatives. Ces mesures visent à renforcer la solidité du système bancaire tunisien à travers de nouvelles exigences en matière de fonds propres, de couverture des risques et d’alignement sur la norme comptable internationale IFRS 9.
Cette circulaire, en vigueur depuis sa publication, concerne l’ensemble des banques et établissements financiers, à l’exception des établissements de paiement. Elle marque une nouvelle étape dans la modernisation du secteur bancaire national en abrogeant la circulaire de 2020 dédiée à l’adoption des normes IFRS.
Des réformes techniques mais structurantes
Parmi les principaux chantiers imposés par la BCT, les établissements devront se doter:
- de nouvelles normes d’adéquation des fonds propres,
- de règles actualisées pour classifier et couvrir les expositions,
- d’un guide de mise en œuvre de la norme IFRS 9 portant sur le calcul des pertes de crédit attendues (ECL).
La BCT exige la création d’un comité de pilotage interne dans chaque établissement, chargé de coordonner l’ensemble du processus, d’assurer la conformité au calendrier fixé et de rendre compte régulièrement aux comités d’audit et des risques.
Un effort organisationnel et technologique
La réforme implique également une refonte du système d'information, du dispositif de contrôle interne et de la gouvernance des données. Les établissements devront désigner un Chief Data Officer et garantir la qualité, la sécurité, la traçabilité et l’accessibilité des données. L’objectif est de permettre des calculs fiables et automatisés, limitant les risques d’erreurs manuelles dans les opérations critiques.
Le plan stratégique, exigé par la BCT, devra tenir compte de la taille, du profil de risque et de la complexité de chaque établissement. Il devra aussi intégrer un programme de formation pour tous les acteurs concernés, y compris les membres des conseils d’administration.
